Die UN Principles of Responsible Banking (PRB) sind ein Rahmenwerk für verantwortungsvolles Banking, das von der Finanzinitiative des Umweltprogramms der Vereinten Nationen (UNEP FI) entwickelt wurde. Die PRB wurden 2019 veröffentlicht und mittlerweile von über 300 Banken aus 60 Ländern unterzeichnet.
Die PRBs basieren auf sechs Leitlinien
Die Prinzipien für verantwortungsvolles Banking helfen Banken, ihre Rolle in der Gestaltung einer nachhaltigen Zukunft wahrzunehmen. Dabei werden 6 Leitlinien verfolgt:
- Strategische Ausrichtung
Banken richten ihre Strategien an den Nachhaltigkeitszielen der Vereinten Nationen (SDGs), dem Pariser Klimaabkommen und wesentlichen nationalen und regionalen Rahmenwerken aus.
- Auswirkungen und Zielsetzung
Banken erhöhen ihre positiven und reduzieren ihre negativen Auswirkungen auf Gesellschaft und Umwelt. Dazu legen sie entsprechende Ziele mit grösstmöglicher Wirkung fest.
- Kundenbeziehungen
Banken arbeiten mit ihren Kunden für nachhaltiges Wirtschaften – für jetzige und künftige Generationen.
- Stakeholder
Banken arbeiten aktiv und gemeinsam mit relevanten Anspruchsgruppen zusammen, um die Nachhaltigkeitsziele zu erreichen.
- Governance und Unternehmenskultur
Banken schaffen eine verantwortungsbewusste Governance-Struktur und Unternehmenskultur.
- Transparenz und Verantwortung
Banken überprüfen laufend die Umsetzung dieser Leitlinien und erstatten Bericht über ihre Zielerreichung.
Die PRB wurden im Wesentlichen entwickelt, um die Kreditvergabe und das Vermögensmanagement (Wealth Management) von Banken abzudecken. Sie ergänzen die von den Vereinten Nationen unterstützten Principles for Responsible Investment (PRI), die sich vor allem an Vermögensverwalter und -eigentümer richten. Da viele Banken Vermögensberatung und -verwaltung z.B. Wealth Management anbieten, kann es für diese Banken sinnvoll sein, sowohl PRB wie auch PRI Signatories zu sein.
Drei Gründe, warum sich Banken zu den PRBs verpflichten
Die grössten Banken der Welt sind Unterzeichner dieser Initiative. So haben in der Schweiz beispielsweise UBS AG, Zürcher Kantonalbank, Raiffeisen Group Switzerland, Pictet Group, Julius Bär und weitere die PRB unterzeichnet, und sich damit zur Einhaltung der sechs Leitlinien und zur Berichterstattung darüber verpflichtet.
Die Motivation, die PRBs zu unterzeichnen können unterschiedlich sein, aber drei Motive stechen hervor:
- Beitrag zur globalen nachhaltigen Entwicklung
Die PRBs sind eng mit internationalen Nachhaltigkeitsinitiativen, wie den SDGs, verbunden. Durch die Unterzeichnung trägt die Bank aktiv zu weltweiten Bemühungen bei, wichtige Probleme wie Armut, Klimawandel und Ungleichheit anzugehen und somit an einer nachhaltigeren und gerechteren Zukunft mitzuwirken.
- Verbesserte Reputation und Markenwert
Die Verpflichtung zu den PRBs kann den Ruf der Bank stärken, das Vertrauen von Kunden, Investoren und Stakeholdern fördern und den Markenwert als Institution erhöhen, die verantwortungsbewusstes Banking priorisiert.
- Risikominderung und langfristige Nachhaltigkeit
Die PRBs fordern Banken auf, Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken in ihren Aktivitäten zu identifizieren und anzugehen. Durch die Berücksichtigung dieser Aspekte können Banken unter anderem Risiken im Zusammenhang mit Klimawandel, regulatorischen Änderungen und sozialen Themen proaktiv angehen. Dies führt zu grösserer langfristiger Nachhaltigkeit und Widerstandsfähigkeit angesichts künftiger Herausforderungen.
Die PRBs in drei Schritten umsetzen – mit Sustainserv
Sustainserv begleitet Banken bei der Umsetzung und Berichterstattung der PRBs. Wir identifizieren und analysieren zuerst gemeinsam die wichtigsten Auswirkungen der Produkte und Dienstleistungen der Banken auf Gesellschaft und Umwelt. Anschliessend begleiten wir unsere Kunden dabei, diese Auswirkungen mit messbaren Zielen zu unterlegen. Schliesslich unterstützen wir die Banken bei der regelmässigen und transparenten Berichterstattung über die Auswirkungen, die Ziele und deren Erreichung. Die Banken, welche sich zu diesen Prinzipien verpflichten, haben 18 Monate, um den ersten Bericht nach PRB zu publizieren und vier Jahre, um die Prinzipien umzusetzen.
Zudem empfiehlt die UNEP FI im Hinblick auf die Entwicklung von Klimazielen, der Net-Zero Banking Alliance (NZBA) beizutreten. Die NZBA ist ein industriegetriebener, von den Vereinten Nationen geschaffener Verband. Deren Ziel ist es, Mitglieder in der Schaffung und Erreichung von glaubwürdigen, wissenschaftlich fundierten Netto-Null-Zielen bis 2030 zu unterstützen, um so den Investoren, Auftraggebern und Kunden einen Mehrwert zu bieten. PRB-Unterzeichner, die der NZBA beitreten, verpflichten sich, ihre PRB- und NZBA-Berichte einer Prüfung zu unterziehen (limited assurance).
Kundenbegleitung bei Umsetzung PRB-Berichterstattung
Im vergangenen Jahr begleitete Sustainserv Finanzunternehmen bei der Umsetzung der PRB-Berichterstattung. Eine zentrale Frage ist, wie Firmen die Impact-Analyse zielgerichtet und gleichzeitig fundiert umsetzen können. Hierfür schlägt Sustainserv verschiedene Vorgehensmöglichkeiten vor, wie beispielsweise die Anwendung des UNEP FI Impact Analyse Tools. Das Instrument ist interaktiv und wird laufend optimiert, weshalb es sich lohnt, regelmässig die Webseite der UNEP FI zu besuchen.
Doch auch die Berichterstattungsanforderungen zu den Prinzipien selbst unterliegen Überarbeitungen durch die UNEP FI. Um die Fortführung des bereits existierenden PRB-Berichts zu erleichtern, haben wir unseren Kunden in einer Analyse aufgezeigt, welche Elemente sich gegenüber dem Vorjahr verändert haben.
Entlang des Mandats begleiten wir unsere Kunden bei der Erarbeitung von relevanten internen Strukturen und Prozessen, wie die Entwicklung und Dokumentation einer ESG-Governance. Gleichzeitig stellen wir sicher, dass unsere Kunden von Synergien zu anderen Berichterstattungsprojekten profitieren.
Weitere Informationen zu den Principles of Responsible Banking (PRB) finden Sie hier.
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